Стандартный вычет на ребенка — это сумма, на которую уменьшается доход при расчете налоговой базы для НДФЛ. В результате налоговая база сокращается, а налог начисляют на меньшую сумму.

Этот вид налогового вычета положен родителям ребенка и их супругам, а также усыновителям, попечителям и опекунам. Сумма вычета зависит от того, какой ребенок по счету и состояния его здоровья:

-на первого ребенка — 1400 рублей,

-на второго — 1400 рублей,

-на третьего и последующих — 3000 рублей,

-на ребенка-инвалида I или II группы — 12 000 рублей — родителю или усыновителю, 6000 рублей — опекуну, приемному родителю или попечителю.

При расчете налога сумму вычета каждый месяц вычитают из дохода, который облагается НДФЛ. С того месяца, в котором доход превысит 350 000 рублей с начала года, вычет не предоставляют. С начала следующего года снова появляется право на ежемесячный стандартный вычет. И так до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет или 24 года, если он учится очно.

Стандартный вычет на ребенка можно получить двумя способами: по декларации и через работодателя. Вот что нужно делать, чтобы уменьшить или вернуть НДФЛ с его помощью.

Что нужно делать?

Выберите способ оформления вычета.

У работодателя. На работе можно получить вычет по заявлению в текущем году. Заявление достаточно написать один раз при рождении ребенка, заключении договора или позже.

В налоговой. По декларации вычет заявляют за прошедшие годы — максимум за три года. Если подавать декларацию в 2020 году, в ней можно заявить стандартный вычет за 2019, 2018 и 2017 годы.

Подготовьте документы для вычета

Чтобы подтвердить право на стандартный вычет, понадобятся такие документы:

-свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;

-свидетельство о браке, если вычет получает супруг родителя;

-документ, подтверждающий содержание ребенка, если родители в разводе;

-справка об инвалидности;

-справка об очной форме обучения;

-справка 2-НДФЛ от предыдущего работодателя при устройстве на работу не с начала года;

-постановление органа опеки или договор о приемной семье.

Заявите о праве на стандартный вычет

С помощью заявления на работе. Если подтверждаете право на вычет у работодателя, заявление можно написать в свободной форме. Обычно бланк дают в отделе кадров или бухгалтерии. К заявлению нужно приложить копии подтверждающих документов. Расчеты всех сумм производит работодатель. Вычет предоставят с того месяца, когда родился ребенок, с начала года или с месяца устройства на работу. В этом случае декларацию подавать не нужно.

В декларации по итогам года. Если не получили вычет на ребенка у работодателя, заявите о своем праве в декларации за прошедшие годы. Понадобится форма 3-НДФЛ. Ее проще всего заполнить в личном кабинете на сайте nalog.ru. Вход — по учетной записи Госуслуг. Ищите раздел «Жизненные ситуации». При заполнении декларации 3-НДФЛ автоматически учитывается количество месяцев предоставления вычета с учетом дохода. Также можно указать налогового агента — данные о доходе подтянутся из справки 2-НДФЛ, которую он представил в налоговую инспекцию. Также декларацию можно заполнить на бумаге или через специальную программу «Декларация».

Формы деклараций на сайте ФНС

Как подтвердить учетную запись

Подайте заявление на возврат НДФЛ

Этот этап нужен только тем, кто заявляет вычет в декларации по итогам года.

Если стандартный вычет заявлен в налоговой декларации за прошедшие годы, после камеральной проверки, которая длится до трех месяцев, в личном кабинете появится информация о переплате. Излишне удержанную сумму НДФЛ вернут по заявлению в течение месяца на счет в банке. Счет для возврата переплаты указывают в заявлении. Его можно заполнить на бланке или в личном кабинете налогоплательщика — там есть готовая форма.

Бланк заявления на возврат НДФЛ

Пример расчета НДФЛ с учетом стандартного вычета

В семье есть один ребенок. Оба родителя имеют право на стандартный вычет — каждый по 1400 рублей в месяц. Зарплата матери и отца составляет по 25 000 рублей. Каждый месяц работодатель будет уменьшать их налогооблагаемый доход на сумму стандартного вычета, чтобы уменьшить НДФЛ. Налог за месяц посчитают так: (25 000 ₽ - 1400 ₽) × 13% = 3068 ₽

Благодаря вычету семья сэкономит на налоге 364 рубля в месяц. За год зарплата каждого родителя не превысит 350 000 ₽, поэтому вычет они смогут получать в течение 12 месяцев. Общая сумма экономии на НДФЛ для обоих составит 4368 рублей в год.